Excel账务核对结论如何填写

1.如何利用Excel软件核对记帐凭证与科目余额的一致性?

第一步，从会计软件“凭证查询”功能检索出截止到本期期末所有本年发生的记帐凭证，再引入Excel系统（假设在“验算”工作簿的“会计分录序时簿”工作表）中。

第二步，从会计软件的报表模块中将所有科目的科目余额检索出后，引入Excel系统（假设在“验算”工作簿的“科目余额”工作表）中，并对引入的结果作如下调整：若本帐套为非年初建帐，这时需要考虑将建帐前本年已经发生的借、贷累计发生额单独列示。 在本例中建帐日期为2月1日，为此将“科目余额”工作表中的本期发生额的借、贷方栏改为建帐前发生额的借、贷发生额栏，用来存放建帐前本年累计发生借、贷金额；考虑到金蝶会计软件是按期计算科目余额，而我们只需要年初借/贷余额、建帐前借/贷累计发生额和建帐后借/贷累计发生额，因此必须删除建帐之后的所有科目余额内容；清空所有会计科目本年累计发生额的借/贷栏的内容，结果如图3所示。

第三步，参照以下公式计算“科目余额”工作表中的G列和H列各单元的值（其中会计分录序时簿的H列为科目代码，会计分录序时簿的Q列为会计科目借方发生额，会计分录序时簿的R列为会计科目贷方发生额，单元行数为1000表示公式能够容纳足够的科目余额，实际可根据情况调整，101*表示以101开头的所有末级科目）： G2=SUMIF（会计分录序时簿！$H$2:$H$1000,“101*”，会计分录序时簿！Q$2:Q$1000）+E2 H2=SUMIF（会计分录序时簿！$H$2:$H$1000,“101*”，会计分录序时簿！R$2:R$1000）+F2 第四步，将“科目余额”工作表中的最后两列，修改为“期末余额”一列，并参照公式I2=C2-D2+G2-H2计算其他各单元值，结果如图4所示。 最后，将用Excel软件计算的结果，与会计软件计算的结果（在科目余额表相应的会计期间内）相比较，核查会计软件内的会计数据是否正确，并以此来判断记帐凭证数据与科目余额数据是否一致。

这里我们将会计软件中的科目余额（如图5所示）与上图Excel计算的结果相比较后，我们可以认定该单位的记帐凭证数据与科目余额数据是一致。

2.记账凭证核对栏是怎么打勾的?

记账凭证核对栏用蓝黑色墨水笔在账证（记账凭证与明细账核对）核对的时候 ，核对一个科目打一个勾的。

账证核对， 是指核对会计账簿（包括总账、明细账、以及现金、银行存款日记账）的记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号内容、金额是否 一致，记账方向是否相符。 这种核对通常是在日常编制凭证和记账过程中进行。

注册会计师之所以能够通过会计报表、账册以及凭证的核对， 查清已发生的经济事项，并对之下结论，是与其审计对象--当前财务会计的特征分不开的。 特征与方式： 1。

原始凭证的要素能够说明经济事项发生的时间、地点、金额、数量以及具体负责的人员。 因此，在财务会计中，强调原始凭证要素几乎成为所有国家的法律要求。

其目的就是通过要素的牵制，达到能证实已发生经济业务的真实性。因此，只要查对证实账册记录的原始凭证是否存在、要素是否完备，往往就能判定过去的经济业务有否发生。

2。 复式记账能够说明经济事项发生时的来源与去向。

自从意大利修道士巴其阿勒在1494年总结出复式记账以来，会计在科学的殿堂中多多少少有了那么一席之地。由于复式记账能清楚地将所发生的经济业务，通过双重记录说明企业资源的来源与去向。

因此，熟悉了复式记账，就能随心所欲地将账本所记的内容，转化为已发生的经济业务过程录像。 复式记账的科学性，就在于此。

3。 权责发生制会计能够很好地确认应尽的义务与应得的权利，并能较好地将这些权利与义务进行适当的配比。

美国会计学会在1940年出版的《公司会计准则结论》一书中，对权责发生制会计是这样论述的："在外行人看来，'成本'表示现金支出，'收入'和'收益'意指收到的现金。 但配比概念意义更深。

会计并不比较现金收支，而是力量与成就、劳务的获得与提供、所取得的（货物或劳务）价格总计与处理（货物或劳务）的价格总计。所有这些均包含在'成本与收入'和'权责发生制'会计之中"。

（P16）因此，权责发生制会计能更正确地将没有收到但权利已获得，或尽管没有支付但义务必须承担的业务也统统包括进去，从而使会计能更真实地反映所有发生过的经济业务。 意义： 牢牢掌握现代财务会计三大特征，认认真真地进行账证核对，许多虚假会计信息都会被一一揭穿。

由此可见，以会计为媒介而产生的审计业务，造就了注册会计师对会计语言的天生敏感性。以账表核对、账账核对、账证核对为主的查账方法，形成了注册会计师第一大技术。

3.利用Excel软件核对记帐凭证要注意什么呢?

如果所有记帐凭证都是由审计单位或***门经过检测的会计软件进行正常记帐（即更新科目余额），那么记帐凭证与科目余额是肯定一致的，但是我们不能排除有人绕开会计软件，直接打开数据库修改科目余额，因此对电算化会计信息系统的审计，应当对现有系统中的记帐凭证与科目余额的一致性进行检查。

现行的检查方法： 一是利用会计软件提供的帐簿与记帐凭证的联查功能抽样核对； 二是绕过计算机系统，直接通过人工抽样核对。虽然抽样审计是现代审计的一大特点，但是这也是审计成本的一种制约，如果我们能利用计算机工具实现部分审计工作自动化，借此在某一方面实现全面审核，显然要比抽样审核效果更好。

全面审核的办法也有二： 一是利用现行的会计软件进行验算，基本思路是重新建立一个帐套，引入被审帐套的全部会计数据，再利用会计软件提供的反结帐、反记帐功能，重新倒回后再演算一遍，看看与原来结果是否一致。利用会计软件虽然技术可行，但其基本前提是会计软件的功能必须是正确，然而我们无法保证所使用的会计软件未被非法修改或被不正确修改过，所以必须在此之前，对会计软件功能作一测试； 二是利用Excel软件来验算，这种方法不仅能验算记帐凭证与科目余额是否一致，而且还能据此测试现行会计软件是否正确，因此更具有实用性。

其具体操作过程如下： 第一步，从会计软件“凭证查询”功能检索出截止到本期期末所有本年发生的记帐凭证，再引入Excel系统（假设在“验算”工作簿的“会计分录序时簿”工作表）中。 第二步，从会计软件的报表模块中将所有科目的科目余额检索出后，引入Excel系统（假设在“验算”工作簿的“科目余额”工作表）中，并对引入的结果作如下调整：若本帐套为非年初建帐，这时需要考虑将建帐前本年已经发生的借、贷累计发生额单独列示。

在本例中建帐日期为2月1日，为此将“科目余额”工作表中的本期发生额的借、贷方栏改为建帐前发生额的借、贷发生额栏，用来存放建帐前本年累计发生借、贷金额；考虑到金蝶会计软件是按期计算科目余额，而我们只需要年初借/贷余额、建帐前借/贷累计发生额和建帐后借/贷累计发生额，因此必须删除建帐之后的所有科目余额内容；清空所有会计科目本年累计发生额的借/贷栏的内容，结果如图3所示。 第三步，参照以下公式计算“科目余额”工作表中的G列和H列各单元的值（其中会计分录序时簿的H列为科目代码，会计分录序时簿的Q列为会计科目借方发生额，会计分录序时簿的R列为会计科目贷方发生额，单元行数为1000表示公式能够容纳足够的科目余额，实际可根据情况调整，101*表示以101开头的所有末级科目）： G2=SUMIF（会计分录序时簿！$H$2:$H$1000，″101*″，会计分录序时簿！Q$2:Q$1000）+E2 H2=SUMIF（会计分录序时簿！$H$2:$H$1000，″101*″，会计分录序时簿！R$2:R$1000）+F2 第四步，将“科目余额”工作表中的最后两列，修改为“期末余额”一列，并参照公式I2=C2-D2+G2-H2计算其他各单元值，结果如图4所示。

4.核对Excel数据的技巧是什么呢?

单表数据条件格式快速核对很多时候需要核对的数据是在一个工作表的不同行列中，比如在仓库的盘点统计中，库存数是根据公式自动计算出来，还有一个实盘数则是手工填写。

现在需要对这两列数据进行核对，以便找出数值不同的数据（图1）。图1核对库存和实盘数对于这种在同一工作表不同列数据的核对，最简单的方法是用条件格式进行核对。

依次选中库存数和实盘数，点击条件格式突出显示单元格规则重复值，将重复值设置为默认浅红色显示，这样两列中数据不同的数值就可以很直观的标示出来了（图2）。图2使用条件格式快速找出数据不同的单元格条件格式可以很快将不同数据筛选出来，但是如果每列的数据很多，要在众多的数据中查找还是有些不便，对于这类数据还可以使用条件格式+IF函数进行核对。

首先在实盘数后插入一个辅助列F，选中F4，插入公式=IF(OR(D4=E4)，正确，请重新核对），然后向下填充。公式的意思是，对D、E列的数值进行核对，如果相同则显示正确，否则显示请重新核对。

继续选中F列，点击条件格式突出显示单元格规则等于，然后在弹出的窗口，为等于以下值的单元格设置格式输入请重新核对设置为浅红填充深红色文本（图3）。 图3等于单元格设置这样对于不同值的单元格后面就会显示红色的请重新核对，完成后再对F列按照单元格的颜色进行排序，这样所有不同数据会自动排列并且突出显示（图4）。

图4 使用IF函数进行筛选和排序跨表核对筛选+函数高效查找同一工作表数据可以使用条件格式快速核对，但是如果核对的数据在不同工作表，此时就需要使用其他方法进行快速核对。 如在仓库盘点中，很多公司的实盘是其他工作人员参与盘点的，这样实盘数目输入在另外一个工作表中，而且由于每个仓库的物品不同，每个人盘点的产品只是总库中一部分。

比如现在总库表有1024件产品，张三实盘表只有其中24件，现在需要在总库表中快速找出张三点物品中库存数和实盘数不同的物品。 显然解决这个问题的关键是，要在两个工作表中找到物品名称相同，但是数量不同的物品，这个可以借助VLOOKUP函数完成查找。

首先在总库工作表中定位到D2，接着输入公式=VLOOKUP(A2，张三实盘表！$A$2:$B$24,2,0)B2，这个公式的作用是查找查找材料名称相同，但是数量不同的数据（图5）。 图5公式解释：这里是使用VLOOKUP函数查找数据，公式中的A2表示查找目标，即这里查找的是材料名称，张三实盘表！$A$2:$B$24表示查找范围，即在张三编制的实盘报表有效数据区（A1-B24）中进行查找。

2表示返回值在第二个参数给定的区域中的列数，由于这里是查找盘存数量，位于工作表的第2列（即B列），这里要注意的是列数不是在工作表中的列数，而是在查找范围区域的第几列。 0则表示精确查找（而值为1 或TRUE时则表示模糊）。

B2则表示不等于，也就是在张三实盘表中查找盘存数量不同的数据。找到符合条件的数据后，接下来使用高级筛选进行特定数据的核对。

依次单击数据筛选高级在出现高级筛选对话框中，筛选方式选择在原有区域显示筛选结果；列表区域选择库存总表表中的所有数据区，条件区域则选D1D2，即Vlookup函数查找数据（图6）图6筛选设置点击确定，这样总库表中就会自动显示出张三盘点物品（其他张三没有盘点或者数量正确的物品则自动隐藏），并且其数据是和库存数量不同的，按提示将其数据字体标记为红色，这样在总库那么多物品中很快就可以找出盘点和库存不一致的数据，按要求进行复核即可（图7）。 图7 筛选可以自动列出符合要求数据继续点击数据筛选清除，这样会显示出总库原来所有物品，可以看到这里红色标记的即为符合要求的数据。

如果还有其他盘点表，操作同上将所有符合要求的数据全部标红，最后在使用单元格颜色排序即可（图8）。图8 排序后显示所有符合要求的数据可以看到，类似在不同工作表中关键字相同，但是数值不同的数据，在Excel中我们可以使用VLOOKUP函数作为条件区域，然后借助高级筛选即可快速找出这些数据。

这里还要注意的是，高级筛选时用于筛选的两个列的标题行内容必需一致，如本例中是查找材料名称和盘存数量（两个工作表标题内容一定要一样，否则查找会出错）。

5.浅析excel在会计工作中的应用结论怎么写

从实践应用层面看，财务人员运用EXCEL的领域大致可分为三个：

1、EXCEL在财务会计中的运用。

在这个层次中，主要运用的是EXCEL的基础功能，如数据录入、公式填充、条件格式、查找替换、有效数据、数据的自动筛选、分类汇总、合并计算以及简单的数据透视表及图表功能。涉及到的函数，一般也仅限于常用的10个左右的函数，且很少涉及数组公式。

通常理解，EXCEL在财务会计中的运用实际上就是将EXCEL用于日常会计核算，主要目的在于帮助会计人员提升工作效率，大家应该有所体会，很多基础财务工作，有的财务人员需要画一个礼拜的时间才能做好，但有的财务人员却只要花三个小时。这就是效率的差异。

2、EXCEL在管理会计中的运用。

在这个层次中呢，我认为离不开EXCEL的中高端功能，如数据透视表及图表的高级运用，高级筛选、单变量求解、规划求解以及假设分析（模拟运算表）等，可能有的时候还会涉及到需要编写简单一点的宏代码或自定义函数以及运用数组公式。使用者或许经常要制作一个综合性强的解决方案，来整合EXCEL的各个单项功能。

EXCEL在管理会计中的运用实际上就是运用EXCEL让数字自己开口说话，为决策提供强有力的数据支持，解决的是工作效能的问题。

3、EXCEL作为企业信息系统的重要组成部分

大家都知道，构成大型企业信息系统的核心必然是ERP系统，但是ERP系统不是万能的。企业信息系统好比是我们国家的交通网络，ERP系统好比是这个网络中的干线（如高铁和高速公路等），但我们的出行很多时候不能寄希望于我们的目的地位于高铁车站附近，所以在这个干线之外，我们还需要建设很多国道、省道甚至乡道，这样才能做到对老百姓出行的全方位支持。

企业信息系统也是如此，单靠ERP系统里提取出来的数据就能够直接为管理决策服务，我认为是非常不现实的，当我们把海量数据从ERP系统的各个模块中提取出来后，剩下的工作就是如何对这些数据进行加工，这些加工的过程好比是：我们从广州出发到东北的一个农村，坐高铁到了北京后，当我们出了北京高铁车站之后，剩下的行程如何规划，往往是影响整体效率的关键。最好的出行方案就是若是有专车直接到高铁车站迎接我们，否则我们可能要倒换普通货车到长春火车站，出了长春火车站后还要倒换班车到县城，出了县城汽车站后还要倒换公交车到村口。

所以借助刚才这个比喻，我认为EXCEL第三层次的应用就是作为企业信息系统的重要组成部分，和ERP各个模块相辅相成，点对点地为管理决策提供信息支持。

从技术上讲，实现这个层面的运用，除了需要运用到前述功能之外，还要用到EXCEL的数据查询功能，能够从其他应用程序（如SQL数据库以及ORACLE数据库中直接取数），还要能够编写SQL查询语言等等。